Начиная с 1 января 2022 года, вступает в действие Corporate Transparency Act — Закон о корпоративной прозрачности (CTA).

CTA требует, чтобы «отчитывающиеся компании» предоставляли определенную информацию в сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN). «Подотчетная компания» определяется согласно CTA как корпорация, компания с ограниченной ответственностью или другое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством штата или в соответствии с законодательством другой страны и зарегистрированное для ведения бизнеса в Соединенных Штатах. 

Отчитывающиеся компании должны сообщать FinCEN информацию о «бенефициарной собственности». За некоторыми исключениями, «бенефициарный владелец» - это физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет существенный контроль над организацией или владеет или контролирует 25% или более этой компании.

Информация о бенефициарном владении включает:

• имя человека,
• дату рождения,
• текущий адрес
• уникальный идентификационный номер, который может быть номером паспорта или водительского удостоверения. 

Информация должна храниться секретарем Казначейства в закрытой базе данных, доступной только авторизованным пользователям, таким как правоохранительные органы с ордером или финансовые учреждения с соответствующим разрешением.

CTA нацелен на организации, которые обычно используются в качестве подставных компаний. Закон исключает требования к отчетности для других организаций, таких как публичные компании и некоторые финансовые учреждения, поскольку существующие требования к отчетности уже обеспечивают прозрачность собственности.

У юридических лиц, созданных до даты вступления в силу закона, будет два года для предоставления информации о бенефициарных собственниках. Юридические лица, созданные после вступления в силу правил, должны предоставить необходимую информацию во время создания или регистрации. Кроме того, FinCEN необходимо обновлять в течение одного года информацию о любых изменениях.

Нарушители CTA будут подлежать гражданскому и уголовному наказанию, организации должны следить за тем, когда эти правила вступают в силу, и тщательно их проверять и обеспечить соблюдение. CTA определенно окажет значительное влияние как на иностранный, так и на отечественный бизнес.