Конгресс США принял Закон о государственной обороне на 2021 финансовый год, который включал Закон о корпоративной прозрачности и вступает в силу с 1 января 2022 года.

CTA - это новое положение, призванное исключить использование подставных компаний, которые обычно используются преступными организациями для отмывания денег, финансирования терроризма и иного участия в преступных действиях.

Начиная с 1 января 2022 года, CTA требует, чтобы «отчитывающиеся компании» предоставляли определенную информацию в сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN). «Подотчетная компания» определяется в CTA как корпорация, компания с ограниченной ответственностью или другое подобное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством штата или племени или созданное в соответствии с законодательством иностранного государства и зарегистрированное для ведения бизнеса в Соединенных Штатах. 

Отчитывающиеся компании должны сообщать информацию о «бенефициарном владении» в FinCEN. За некоторыми исключениями, «бенефициарный владелец» - это физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет существенный контроль над организацией или владеет или контролирует 25% или более этой компании.

Информация о бенефициарном владении включает: 

• имя человека,
• дату рождения,
• текущий адрес
• и уникальный идентификационный номер, который может быть номером паспорта или водительского удостоверения. 

Информация должна храниться секретарем Казначейства в закрытой базе данных, доступной только авторизованным пользователям, таким как правоохранительные органы с ордером или финансовые учреждения с соответствующим разрешением.

CTA предназначен для нацеливания на организации, обычно используемые в качестве подставных компаний, такие как небольшие LLC или созданные под эгидой крупной компании. Закон исключает требования к отчетности для других организаций, таких как публичные компании и многие финансовые учреждения, поскольку существующие требования к отчетности уже обеспечивают прозрачность собственности.

У юридических лиц, созданных до даты вступления в силу положений, будет два года для предоставления информации о бенефициарных собственниках. Юридические лица, созданные после вступления в силу правил, должны предоставить необходимую информацию во время создания или регистрации. Кроме того, FinCEN необходимо обновлять в течение одного года после любых изменений.

Поскольку нарушители CTA будут подлежать гражданскому и уголовному наказанию, организации должны следить за тем, когда эти правила вступают в силу, и тщательно их проверять, чтобы обеспечить соблюдение. Организации также могут рассмотреть возможность разработки стратегии для обеспечения соответствия требованиям в будущем. Без действующих нормативных положений остается еще много неизвестных, но влияние CTA определенно окажет значительное влияние как на иностранный, так и на отечественный бизнес.