На протяжении десятилетий юрисдикции по всему миру прилагали значительные усилия для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Большинство защитных механизмов сосредоточены на введении новых правил и обязательств в соответствующее национальное законодательство по борьбе с отмыванием денег («AML») таким образом, чтобы они соответствовали международным стандартам. Ведущими международными стандартами являются 40 рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), межправительственного органа, ответственного за установление передовой международной практики в этой области путем разработки и продвижения политики контроля, чтобы защитить глобальную финансовую систему от незаконных денежные потоки.

В частности, за последние 10 лет произошло значительное развитие рекомендаций и стандартов, установленных ФАТФ в ответ на угрозы и действия современной финансовой системы. Среди этих важных достижений — возрастающее значение нефинансовых секторов, также известных как контролирующие отрасли, которые играют важную роль в контроле над потоками средств. Широкий спектр деятельности, осуществляемой в нефинансовых секторах, охвачен рекомендациями ФАТФ, которые требуют регулирования услуг, предоставляемых секторами, называемыми Designated Non-Financial Businesses and Professions (‘DNFBPs’) — Определенные нефинансовые предприятия и профессии» («УНФПП»). Правила, применимые к DNFBPs, включают требования по идентификации, оценке и превентивным мерам для снижения любых рисков, связанных с содействием передаче незаконных доходов для целей отмывания денег или финансирования терроризма.

Одним из основных требований, предъявляемых как к финансовым учреждениям («FI»), так и к DNFBPs, является прохождение процедуры надлежащей проверки клиентов — Know Your Client (‘KYC’) при работе с новым клиентом. Этот процесс включает в себя получение и проверку конкретных сведений, независимо от того, являются ли они физическим или юридическим лицом, которые называются требованиями «Знай своего клиента» («KYC»), а также некоторые другие элементы, связанные с повышенным риском. Кроме того, финансовые организации и DNFBPs должны вести учет всех транзакций со своими клиентами и должны гарантировать, что информация будет легко доступна в том случае, если они станут предметом информационного запроса от властей в случае расследования. Если любая из этих действий передается стороннему поставщику услуг, если это разрешено законом,

Тем не менее, параллельно с развитием нормативно-правовой базы преступные субъекты также разработали свои инструменты для сокрытия потока средств через нефинансовые секторы, чтобы извлечь выгоду из сравнительно мягких ограничений, налагаемых на DNFBPs по сравнению с финансовыми организациями. Это остается областью продолжающейся реформы, однако власти во многих юрисдикциях, включая ОАЭ, продолжают свои усилия по включению DNFBPs в сферу своих национальных систем в AML frameworks.

Шаги, предпринятые ОАЭ

ОАЭ расширили некоторые обязательства, содержащиеся в Federal Decree-law No. (20) of 2018 о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и незаконных организаций («AML Law»), чтобы они применялись к DNFBPs в попытке предотвратить участие этих секторов в операциях по отмыванию денег.

Совсем недавно, в марте этого года, Министерство экономики ОАЭ выпустило циркуляр, касающийся обязательств  по борьбе с отмыванием денег, чтобы отразить рекомендации ФАТФ. Время выпуска Циркуляра является важным, поскольку оно следует за недавно опубликованным Отчетом о взаимной оценке ОАЭ (UAE Mutual Evaluation Report (‘MER’), опубликованным ФАТФ, в котором резюмируются результаты проведенной на месте оценки соответствия ОАЭ 40 рекомендациям.

В MER FATF призвала ОАЭ незамедлительно принять меры для устранения рисков финансовых преступлений, с которыми они сталкиваются, которые повышаются благодаря их статусу крупного глобального финансового центра и торгового центра. В отчете подчеркиваются значительные риски, связанные с его обширной финансовой, экономической, корпоративной и торговой деятельностью, являющейся мировым лидером в экспорте нефти, алмазов и золота, в дополнение к его географическому положению между странами с высоким уровнем риска и его финансовыми и коммерческими зонами.

В этом контексте обязательства направлены на снижение рисков использования определенных секторов в качестве каналов для операций по отмыванию денег и финансированию терроризма, сделан акцент на том, что такая деятельность связана с DNFBPs (в частности, с реальным сектором недвижимости и драгоценных металлов, сектор торговли золотом и алмазами, поставщики корпоративных услуг, а также бухгалтеры и аудиторы), и что эти группы с большей вероятностью будут подвержены операциям по отмыванию денег и финансированию терроризма.

Что такое нефинансовые предприятия и профессии (DNFBP) и зачем их регулировать?

DNFBP определены в статье 3 Постановления Кабинета Министров № 10 от 2019 года «О применении Закона о AML Law», охватывая ряд видов деятельности и секторов.

Сфера DNFBP включает в себя определенные виды деятельности, связанные с продажей и покупкой недвижимости, торговцев драгоценными металлами и драгоценными камнями, поставщиков трастовых и корпоративных услуг, аудиторов, поставщиков бухгалтерских услуг и юристов.

Хотя вышеперечисленные категории выходят за рамки деятельности финансовых организаций, их определяющее сходство заключается в том, что все они проводят определенную финансовую деятельность от имени своих клиентов, которая может быть использована для сокрытия конечных бенефициаров или источника средств, стоящих за транзакциями.

Таким образом, существует общий консенсус в отношении того, что практика DNFBPs подвержена нескольким областям риска, связанным с отмыванием денег и деятельностью по финансированию терроризма, которые, безусловно, оказывают негативное влияние на глобальную финансовую систему. Эти риски различаются в зависимости от методологии отмывания денег, связанной с такими профессиями, и принимают разные формы в зависимости от самой профессии.

Одна из явных областей риска, например, заключается в том, что DNFBPs могут участвовать в оказании помощи физическим или юридическим лицам в создании компаний, которые, без ведома DNFBPs, предназначены для использования в качестве канала для доходов от преступлений. Еще одна область риска - это помощь клиентам в переводе активов / денежных средств, например, при покупке недвижимости или других драгоценных товаров с использованием незаконных средств.

Для преступников продажа и покупка недвижимости может быть привлекательным способом скрыть «грязные» средства и сохранить большие суммы денег в качестве надежного вложения. Если недвижимость приобретается через доверенного лица или партнера, конечный бенефициарный владелец может добавить дополнительный уровень сокрытия для защиты своей анонимности и своих инвестиций, если они станут объектом мер «замораживания или ареста» в рамках уголовного производства.

Точно так же покупка драгоценных металлов - еще один распространенный инструмент, используемый преступными сетями для конвертации, транспортировки и очистки денежных средств, а юристы и бухгалтеры могут использоваться в качестве посредников в транзакциях, чтобы скрыть личности своих клиентов и их участие в конкретных транзакциях. Это может принимать несколько форм в зависимости от типа услуг, предоставляемых юристами и бухгалтерами, например, помощь клиентам в корпоративном структурировании, создании фондов и т. Д. В конечном итоге DNFBPs могут непреднамеренно использоваться многими способами, чтобы либо скрыть причастность преступников, либо облегчить транзакция, скрывающая преступный характер средств.

В частности, DNFBPs должны быть знакомы с рисками, связанными с переводом денежных средств, без проверки личности клиента и / или законного источника этих средств. Кроме того,  должны быть хорошо подготовлены к реагированию на любые подозрительные операции, сообщая компетентным органам и ведя тщательный учет всей деятельности, связанной с клиентами.

Какие обязательства возникают у профессиональных посредников в контексте предоставления отчетности о подозрительной деятельности их клиентов?

Основным обязательством, налагаемым по DNFBPs в ОАЭ, является соблюдение положений Федерального закона о AML № 20 от 2018 года и его исполнительных положений. Особое внимание уделяется сообщению о любых подозрительных операциях в надзорные органы, поскольку это один из основных инструментов в распоряжении правительства для сбора финансовой информации, выявления незаконной деятельности и принятия необходимых превентивных мер. Очень ограниченное исключение предоставляется юристам, нотариусам, другим профессионалам в области права и независимым юридическим аудиторам, если информация, относящаяся к этим операциям, была получена с соблюдением конфиденциальности.

Другие обязательства, применимые к финансовым организациям и DNFBPs в соответствии с Законом о AML Law, заключаются в следующем:

• выявлять риски преступлений в рамках своей деятельности, при этом непрерывно оценивая, документируя и обновляя такую ​​оценку на основе различных факторов риска, установленных в Правилах реализации, и поддерживая анализ идентификации и оценки рисков с его подтверждающими данными, которые должны быть предоставлены надзорному органу Полномочия по запросу;
• принимать необходимые меры и процедуры должной осмотрительности и определять их объем, принимая во внимание различные факторы риска и результаты Национальной оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма, и сохранять записи, полученные в ходе реализации этого процесса. В Правилах реализации указаны случаи, в которых применяются такие процедуры и меры, а также условия отсрочки завершения проверки личности клиента или реального бенефициара;
• воздерживаться от открытия или проведения каких-либо финансовых или коммерческих транзакций под анонимным или вымышленным именем, псевдонимом или номером, а также поддерживать отношения или предоставлять какие-либо услуги для него;
• разрабатывать внутренние политики, средства контроля и процедуры, утвержденные высшим руководством, чтобы позволить им управлять выявленными рисками и снижать их, а также постоянно анализировать и обновлять их, и применять это ко всем дочерним и зависимым компаниям, в которых они владеют контрольным пакетом акций;
• незамедлительно применять директивы компетентных органов по выполнению решений, принятых Советом Безопасности ООН в соответствии с главой (7) Конвенции Организации Объединенных Наций о запрещении и пресечении финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения, а также другие соответствующие директивы;
• вести все записи, документы и данные по всем операциям, как местным, так и международным, и незамедлительно предоставлять эту информацию компетентным органам по запросу, как это предусмотрено в Правилах реализации; и
• выполнять любые другие обязательства, предусмотренные Исполнительным регламентом.

Финансовые организации и DNFBP, не соблюдающие эти правила, подлежат различным административным и финансовым санкциям. Эти санкции варьируются от предупреждений до штрафов от 50 000 дирхамов (приблизительно 13 600 долларов США) до 5 миллионов дирхамов (приблизительно 1,36 миллиона долларов США) за каждое нарушение, запрещая нарушителю работать в секторе, связанном с нарушением, в течение периода, определенного надзорным органом. полномочия, ограничивающие полномочия членов совета директоров, исполнительных менеджеров или собственников, виновных в нарушении, включая назначение временного инспектора. Также штрафы могут быть равны аннулированию лицензии учреждения.

В дополнение к обязательствам, налагаемым Федеральным законом о AML Law, Циркуляр делает еще один шаг вперед и подчеркивает важность всех рекомендаций и стандартов, установленных ФАТФ.

Эти обязательства также включают другие ограничения и требования, связанные с лицензированием и регистрацией DNFBPs, установлением политики внутреннего аудита и другими требованиями к регулярной отчетности.

При введении этих обязательств в отношении DNFBP очевидно, что соответствующие регулирующие органы в ОАЭ пытаются увеличить объем надзора за финансовыми операциями, связанными с DNFBP. Хотя эти обязательства на первый взгляд могут показаться обременительными и сложными, цена несоблюдения потенциально может быть намного выше, и для DNFBP, которые стремятся повысить эффективность и результативность своих функций соблюдения, доступны рекомендации.

Что должны делать DNFBP в свете рекомендации Министерства экономики ОАЭ 

В качестве первого шага DNFBP должны оценить свои внутренние операции, чтобы убедиться, что они в полной мере выполнили свои юридические требования в соответствии с законодательной базой ОАЭ. Принимая во внимание контекст конкретных рисков, которые представляют собой контролирующие отрасли, DNFBP являются неотъемлемой частью системы защиты от незаконных потоков средств, и все организации должны внедрять соответствующие меры защиты от рисков, связанных с их секторами. В качестве основных участников любого DNFBP сотрудники являются центральной частью этого решения, и компании также должны принимать все необходимые меры для обеспечения того, чтобы все сотрудники были осведомлены о рисках и соответствующих процедурах реагирования.

Улучшение нормативно-правовой базы и повышение осведомленности сотрудников являются ключевыми элементами эффективной внутренней системы AML, и в будущем DNFBP могут ожидать, что ОАЭ будут гораздо более проактивными в надзоре за этими функциями. Недавний циркуляр, выпущенный Министерством экономики как надзорным органом большинства DNFBP в ОАЭ, свидетельствует о новом, более бдительном тоне сверху, который был вызван отчетом FATF MER. DNFBP, которые ранее не входили в сферу действия регулируемых организаций, должны будут изучить хотя бы основные элементы эффективного соблюдения или столкнуться с карательными мерами со стороны властей ОАЭ.

За подробной консультацией обращайтесь к нашим экспертам.