EBA 1 марта 2021 года опубликовало свое окончательное пересмотренное Руководство по факторам риска отмывания денег и финансирования терроризма (ML/TF). В поправках учтены изменения в правовой базе ЕС по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/TF) и устранены новые риски ML/TF, в том числе те, которые были выявлены в обзорах реализации EBA. Помимо усиления подходов финансовых организаций к AML/TF, основанных на оценке риска, пересмотр поддерживает разработку более эффективных и последовательных подходов к надзору, свидетельствующие о том, что различные подходы продолжают существовать. Руководство по комплаенсу занимает центральное место в работе EBA по управлению, координации и мониторингу борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Руководство адресовано как финансовым учреждениям, так и надзорным органам. В них изложены факторы, которые фирмы должны учитывать при оценке риска ML/TF, связанного с деловыми отношениями или случайной транзакцией. Кроме того, они предоставляют руководство о том, как финансовые учреждения могут скорректировать меры должной осмотрительности своих клиентов для снижения риска, который они выявили, чтобы сделать их более подходящими и соразмерными. Наконец, они поддерживают усилия компетентных органов по надзору в сфере AML/TF при оценке адекватности оценок рисков компаний, а также политик и процедур AML/TF и комплаенса в целом.

В этой пересмотренной версии EBA усиливает требования к оценке индивидуальных и корпоративных рисков и мерам надлежащей проверки клиентов (customer due diligence (CDD)), добавляя новое руководство по идентификации бенефициарных владельцев, использованию инновационных решений для идентификации и проверки личности клиентов и как финансовые учреждения должны соблюдать правовые положения об усилении должной осмотрительности клиентов в отношении третьих стран с высоким уровнем риска. 

Кроме того, EBA включает новые отраслевые руководящие принципы для платформ краудфандинга, корпоративных финансов, поставщиков услуг по предоставлению информации о счетах (AISP) и поставщиков услуг по инициированию платежей (PISP), а также фирм, обеспечивающих деятельность пунктов обмена валюты. В пересмотренном Руководстве также содержится более подробная информация о факторах риска финансирования терроризма.

EBA настаивает, что финансовые учреждения не обязаны прекращать оказание услуг категориям клиентов, которые они связывают с незначительным риском ML/TF (так называемое «снижение рисков»): вместо этого финансовые учреждения должны сбалансировать потребность в финансовой доступности с необходимостью снижения и управления рисками через особый подход к комплаенс процедурам. Рекомендации могут помочь финансовым учреждениям достичь этого баланса.

EBA также подчеркивает необходимость того, чтобы надзорные органы и финансовые учреждения улучшили свое понимание налоговых преступлений, как изложено в прошлом году в Отчете EBA о подходах компетентных органов к борьбе с рисками целостности рынка, связанными со схемами дивидендного арбитража (EBA / REP / 2020. / 15).

Почему это важно:

• Эти Руководящие принципы являются центральными по управлению, координации и мониторингу борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ML/TF).
• Поправки к пересмотренным Руководящим принципам направлены на усиление защиты ЕС в сфере AML/TF путем приведения требований в соответствие с последними изменениями в правовой базе ЕС и устранения новых рисков ML/TF.
• Они также способствуют эффективному и последовательному надзору со стороны компетентных органов за подходами финансовых организаций к AML/TF, основанными на оценке риска.

Ознакомится с полной версией документа можно по этой ссылке: Final Report on Guidelines on revised ML/TF Risk Factors